《 售後回租 正夯!》所謂的融資租賃你了解多少?買賣回租大補帖!

售後租回

什麼是 售後回租 ?何謂融資租賃?它和一般傳統的擔保品貸款有什麼不同?本篇貸款通即幫大家整理了售後回租定義、流程、和優點,教你如何在不增加負債率的情況下將不動產變現!

售後回租融資租賃是什麼?買賣/過戶回租優點有哪些?

租賃服務大致上可分成兩種,一是「營業租賃」,另一為「融資租賃」。前者就是一般傳統指的「租借」,當企業有使用設備需求,手頭上也有錢付租金,出租人便將設備、資產租給企業,並負責維修設備,設備所有權始終在出租人身上。

融資租賃

而後者「融資租賃」指的是出租人購買承租人所選出賣人(供應商)所出售的租賃物,並出租給承租人使用,而承租人必須照約定支付租金給出租人。依此,融資租賃的法律關係即是由買賣合同和租賃合同關係構成,交易由出租人、承租人、出賣人三方達成,形成借雞生蛋,賣蛋買雞的關係。其最常見的兩種型態分別是「應收帳款轉讓」與「售後回租」。

前者是,企業將現有設備出售給融資租賃公司再租回使用,以「融物」取代「融資」,靈活運用固定資產變成流動資金。後者則是企業將賣出商品貨款的「所有權」轉讓給融資租賃公司,企業先從融資租賃公司取得一筆資金,待企業銷貨完畢,再由融資租賃公司出面向客戶收款。

這個做法最大的好處,是能在短期內解決企業需求,避免業者因缺乏資金錯失發展契機,不僅比短期租設備來得省錢,也比一次全額付清購買更為靈活運用。

售後回租/售後租回

進一步討論融資性售後回租,意思是承租人將其所擁有的物品出售給出租人,出租人再將該物品出租給承租人,租賃期間,租賃資產的所有權發生轉移,承租人只擁有租賃資產的使用權,雙方可以約定在租賃期滿時,由承租人繼續租賃或者以約定價格由承租人回購租賃資產。常見的情況為,企業將自有的廠房、土地出售給融資租賃公司,同時再與融資租賃公司簽訂租賃合同,將該廠房、土地從融資租賃公司處租回。

售後回租流程

  1. 原始設備所有人將設備出售給融資租賃公司。
  2. 融資租賃公司支付貨款給原始設備所有人。
  3. 原始設備所有人作為承租人向融資租賃公司租回賣出的設備。
  4. 承租人即原始設備所有人定期支付租金給出租人(融資租賃公司)。

由於是以「先買賣,再租回」方式進行,因此若企業或個人急需運用資金,便可以先將廠房、設備、或機具出售給融資租賃公司取得現金,並向買方繳交租金繼續租用設備,維持營運完全不受影響。

售後回租其實和以傳統擔保貸款中以設備做擔保取得資金十分雷同。差別只在於:擔保債權是用抵押品讓債權人安心放款;而售後回租要把房產設備的所有權轉移給對方,確保對方未來收租金的權益,以順利向對方取得周轉資金。

例如高雄漢來集團便曾以售後回租的方式,把資產以165億賣給台灣人壽,又如ING安泰人壽30億買桃園敏盛醫院、南山人壽48.96億買台中勤美誠品綠園道,都是讓承租者變成「輕資產」企業的最佳例子,資金不用壓在不動產上,便於做更多展店發展。

售後回租優點

簡單一句話,售後回租使承租戶在保留設備使用權不變的前提下,活用不動產或動產變現獲得所需資金供日常營運周轉。

  1. 可選擇的租賃物範圍廣泛,包括廠房、土地、機器設備、汽車或其他動產都可評估後出售,不像銀行抵押貸款一般只接受房屋和土地抵押。
  2. 承租人可以按照設備評估價值的100%出售,以同樣的資源獲得更多的融資。
  3. 承租人在整個交易過程中皆能不間斷地使用資產,不會因融資而影響任何生產經營活動,因為其所有權的轉移採用占有權協議(constitutum possessorium),所有權通過登記的方式轉移,並不要求資產實物發生實際占有轉移。
  4. 將固定資產及類似資產轉換成流動資產,使企業有效利用現有資產,加速資金再循環,達到資本擴張的效應。
  5. 改善資產負債結構,不會像抵押貸款一樣增加企業負債率。
  6. 資金用途廣泛,不像銀行抵押貸款只能將資金用於合約約定的特定用途上,而是可以隨意運用。

中小企業、新創公司能否順利茁壯的關鍵,就在於是否能適時獲得資金挹注。但一般金融機構借貸放款都必須嚴加審核,對於財務較不透明以及剛起步的中小企業、新創公司而言,勢必很難在這樣的情況下獲得資金奧援,甚至可以說是到處碰壁求助無門。

此時不妨考慮上面所提到的售後回租模式,畢竟融資租賃公司能在合理風險評估下,提供給不同產業、不同風險程度的客戶「量身打造」融資方案,更能滿足中小企業、新創公司的營運成長需求,無論是流動資金不足、還是想投資新項目但自有資金不夠,只要擁有不動產或動產資產便能受惠,且不受限於企業主,一般民眾也可辦理。

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